Reducción de impuestos tras un desastre

Estas son algunas de las diversas formas de reducción de impuestos que pueden estar disponibles después de un desastre:

1. Ampliación de los plazos de presentación: Los contribuyentes de zonas afectadas por desastres suelen obtener prórrogas para presentar sus declaraciones y pagar los impuestos adeudados. Estas prórrogas pueden presentar tiempo adicional para reunir los documentos necesarios y recuperarse del desastre antes de hacer frente a las obligaciones fiscales.
2. Deducciones por pérdidas accidentales: Es posible que los contribuyentes puedan solicitar deducciones por pérdidas por siniestros en sus declaraciones de impuestos, lo que puede ayudar a reducir la cantidad de ingresos imponibles. Una pérdida por siniestro ocurre cuando la propiedad se daña o se queda sin nada debido a un suceso repentino, inesperado o inusual, como una tormenta, una inundación o un incendio. La deducción suele limitarse a los bienes dañados o perdidos que no cubre el seguro.
3. Programas de reducción fiscal por desastres: Pueden anunciarse medidas específicas de reducción tras grandes desastres. Estas medidas pueden incluir reembolsos acelerados, reducción de intereses y multas por declaraciones o pagos atrasados, y disposiciones especiales para utilizar los fondos de jubilación sin multas.
4. Programade ayuda con las tarjetas fiscales: El IRS y otras autoridades fiscales pueden ofrecer ayuda para reconstruir tarjetas de impuestos perdidas o dañadas para particulares y empresas. Esta ayuda es crucial para presentar con precisión las declaraciones de impuestos pasadas y futuras.
5. Disposiciones fiscales especiales: A veces se aprueba legislación para presentar reducciones fiscales adicionales a las víctimas de desastres. Esto podría incluir créditos fiscales, la exclusión de ciertos pagos de reducción de desastres de los ingresos imponibles, y otras disposiciones destinadas a ayudar en la recuperación.

Determinar si puede recibir reducciones fiscales por desastre del IRS implica varios factores clave. A continuación le indicamos cómo puede evaluar si accede a las ventajas fiscales relacionadas con los desastres:

1. Declaración oficial de desastre: Para recibir la ayuda, debe estar afectado por un desastre que haya sido declarado oficialmente por el gobierno federal. Esto incluye las declaraciones realizadas por el Presidente de los Estados Unidos en virtud de la Ley Stafford para grandes desastres o emergencias, que permiten el programa de ayuda federal. Consulte el sitio web de la Agencia Federal para la Gestión de Emergencias (FEMA) o la página del IRS Tax Relief in Disaster Situations (Reducción de impuestos en situaciones de desastre) para obtener una lista de las declaraciones de desastre vigentes.
2. Ubicación en una zona de desastre declarada: Su residencia principal, negocio o tarjetas de impuestos deben estar ubicados en la zona de desastre declarada. El IRS suele presentar reducciones a los contribuyentes en los condados o regiones especificados en la declaración de desastre.
3. Impacto del desastre: Tiene que haber sufrido una pérdida económica debido al desastre, como daños a la propiedad o pérdida, que afecte directamente a su capacidad para declarar impuestos o pagar los impuestos adeudados. Esto también podría incluir la pérdida de tarjetas de impuestos.
4. Medidas específicas de reducción anunciadas por el IRS: El IRS anuncia medidas de reducción específicas para cada desastre declarado, que pueden variar dependiendo de la situación. Estos anuncios detallan los tipos de reducción disponibles (como prórrogas para presentar declaraciones y realizar pagos, exención de sanciones o disposiciones especiales para pérdidas por siniestros) y los criterios para recibirlas.
5. Consideraciones especiales para determinados contribuyentes: En algunos casos, la reducción puede extenderse a los trabajadores humanitarios, empleados públicos u otras personas afectadas indirectamente. Por ejemplo, si está ayudando en actividades de reducción de daños en una zona de desastre pero no es residente, puede acceder a algún tipo de ayuda.
6. Documentación y prueba de impacto: Aunque no es un requisito inicial de elegibilidad, tener documentación que respalde su solicitud de desgravación fiscal relacionada con el desastre (como fotografías de los daños, recibos de reparaciones, reclamaciones de seguros, etc.) será crucial a la hora de presentar su declaración de la renta o solicitar deducciones.

Para saber si puede recibir reducciones fiscales por desastre:

• Consulte las páginas webdel IRS y la FEMA para estar al día de las declaraciones de desastre y las medidas de reducción.
• Revise los anuncios y orientaciones del IRS específicos del desastre que le ha afectado. Puede encontrarlos en el sitio web del IRS, en la sección «Tax Relief in Disaster Situations» (Reducciones fiscales en situaciones de desastre).
• Póngase en contacto directamente con el IRS si no está seguro acerca de si reúne los requisitos o necesita más ayuda. El IRS también dispone de una línea directa de asistencia en caso de desastre en el 866-562-5227.

Los criterios de elegibilidad pueden variar de un desastre a otro, por lo que es importante buscar la orientación específica emitida por el IRS para el desastre que le afectó.

Cuando se produce un desastre, el IRS suele presentar reducciones fiscales a los contribuyentes afectados ampliando los plazos para la presentación de declaraciones y el pago de impuestos. Los plazos concretos pueden variar en función del desastre, de las zonas de desastre declaradas y de las medidas de reducción anunciadas por el IRS. A continuación se ofrece una visión general de cómo funcionan estos plazos ampliados:

Ampliación de los plazos

El IRS suele ampliar los plazos para:

• Presentar declaraciones de impuestos
• Pago de impuestos
• Hacer aportaciones a cuentas IRA y otros planes de jubilación
• Solicitar determinados impuestos
• Realizar otras acciones relacionadas con los impuestos que vencían en o después de la fecha del incidente del desastre.

Cómo encontrar su nuevo plazo

1. Declaraciones de desastre: Una vez declarada la catástrofe, el IRS anunciará las medidas específicas de reducción de impuestos para los contribuyentes de la zona de desastre. Este anuncio incluirá los nuevos plazos para presentar las declaraciones y efectuar los pagos.
2. Plazos de prórroga habituales: Aunque el período de prórroga puede variar, es habitual que el IRS amplíe los plazos en 120 días o más. En algunos casos, los plazos se han ampliado hasta la próxima temporada de presentación de impuestos. Por ejemplo, si se produce un desastre en verano u otoño, el IRS podría ampliar el plazo para los contribuyentes afectados hasta el 15 de enero o incluso más tarde.
3. Consulte el sitio web del IRS: La información más precisa y actualizada sobre los plazos ampliados para su desastre específico estará disponible en el sitio web oficial del IRS, en particular en la sección «Tax Relief in Disaster Situations» (Reducción de impuestos en situaciones de desastre). Aquí puede encontrar detalles sobre todas las declaraciones de desastre activas y recientes, incluidos los contribuyentes que pueden recibir la reducción y los nuevos plazos.
4. Prórrogas automáticas: Si usted reside o tiene un negocio ubicado dentro de una zona de desastre declarada por el gobierno federal, el IRS suele aplicar estas prórrogas automáticamente. No necesita ponerse en contacto con el IRS para solicitar una prórroga. Sin embargo, si recibe un aviso de multa por presentación tardía o pago tardío del IRS pero cree que tiene derecho a una reducción debido a un desastre, debe llamar al número que aparece en el aviso para que el IRS reduzca la multa.
5. Situaciones especiales: Si no se encuentra en la zona de desastre pero necesita tarjetas situadas en la zona para cumplir un plazo (por ejemplo, si su banco o preparador de impuestos se encuentra en la zona de desastre), también puede acceder a la reducción. En estos casos, es posible que tenga que ponerse en contacto con el IRS para solicitar una prórroga.

Solicitar una reducción fiscal por desastre al IRS suele ser sencillo y a menudo requiere una acción mínima por parte del contribuyente, especialmente cuando las medidas de reducción se aplican automáticamente. Sin embargo, los detalles pueden variar en función del tipo de reducción que solicite y de la naturaleza del desastre. A continuación le ofrecemos una guía paso a paso para ayudarle a entender el proceso:

1. Determine si cumple los requisitos
   • En primer lugar, asegúrese de que puede recibir la reducción fiscal por desastre. Esto suele significar que se encuentra en una zona de desastre declarada por el gobierno federal. El IRS suele anunciar medidas específicas de reducción para los contribuyentes en estas áreas en su página web.
2. Reducción automática
   • Para la mayoría de las medidas de reducción inmediatas, como la ampliación de los plazos para la presentación de declaraciones y el pago de impuestos, el IRS identifica automáticamente a los contribuyentes situados en las zonas de desastre declaradas y aplica las medidas de reducción sin que usted tenga que hacer nada. Esto significa que no necesita solicitar estas prórrogas.
3. Deducciones por siniestros
   • Si está solicitando pérdidas por siniestros en su propiedad debido al desastre, es posible que tenga que completar y adjuntar a su declaración de impuestosel Formulario 4684 (Siniestros y robos)de . Este formulario le ayuda a calcular la deducción por pérdidas. Al solicitar una pérdida por siniestro, tendrá que presentar detalles acerca de la propiedad afectada, el tipo de siniestro y la cantidad de la pérdida después de cualquier seguro u otros reembolsos.
4. Declaraciones modificadas
   • Si necesita enmendar una declaración de impuestos presentada anteriormente para solicitar una pérdida relacionada con un desastre en un año anterior a que ocurriera el desastre (ya que el IRS a veces permite que las pérdidas se deduzcan en el año anterior al evento), tendrá que presentar el Formulario 1040-X ( Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en EE.UU. enmendada).
5. Documentación necesaria
   • Aunque no suele ser necesario enviar documentación junto con la declaración de la renta para solicitar la reducción fiscal por desastre, es fundamental llevar un registro detallado. Esto incluye fotografías de los daños, recibos de reparación, reclamaciones de seguros y cualquier correspondencia con el IRS en relación con la reducción. Esta documentación es esencial si el IRS tiene preguntas acerca de su declaración o si necesita justificar su solicitud de reducción o deducciones.
6. Situaciones especiales
   • Si su situación no le permite acceder automáticamente a la reducción o si no está seguro de poder acogerse a ella, puede ponerse en contacto directamente con Hacienda. Este podría ser el caso si usted vive fuera de la zona de desastre, pero necesita tarjetas de dentro de la zona para cumplir con un plazo, o si usted es un trabajador de socorro que ayuda en una zona de desastre. La línea directa de asistencia en caso de desastre del IRS, 866-562-5227, es un recurso para las personas que se enfrentan a estas circunstancias especiales.

Si obtiene indemnizaciones de seguros u otros reembolsos por sus pérdidas por desastres, esto influye en la forma de calcular sus pérdidas por siniestros a efectos de deducción fiscal. El IRS permite a los contribuyentes deducir las pérdidas por siniestros no compensadas por seguros u otros reembolsos, pero debe reducir la cantidad de su pérdida por cualquier recuperación que obtenga o espere obtener. A continuación le explicamos cómo funciona:

Cálculo de la pérdida deducible

1. Cálculo de la pérdida inicial: En primer lugar, determine la disminución del valor justo de mercado de su propiedad como consecuencia del desastre y, a continuación, reste cualquier reembolso del seguro o de otro tipo que haya obtenido.
2. Restar los reembolsos del seguro: Si obtiene indemnizaciones o reembolsos del seguro por el siniestro, debe restar estas cantidades de la cantidad inicial del siniestro. Sólo se pueden deducir las pérdidas no reembolsadas.
3. Reembolsos previstos: Si espera obtener reembolsos del seguro pero aún no los ha obtenido, debe restar la cantidad esperada de su siniestro cuando solicite la deducción. Si posteriormente obtiene más o menos de lo previsto, es posible que tenga que modificar su declaración de la renta.

Consideraciones especiales

• Momento del reembolso: El momento del pago o reembolso del seguro puede afectar a su declaración de la renta. Si solicita una deducción por siniestro y luego obtiene un reembolso en un año posterior, es posible que tenga que incluir el reembolso en sus ingresos del año en que lo obtuvo, en la medida en que la deducción original redujo sus impuestos.
• Ayudas para la reducción de catástrofes: Algunas subvenciones de ayuda en caso de desastre, especialmente las que no están destinadas a compensar pérdidas materiales (como las subvenciones para vivienda temporal o gastos de manutención), pueden no estar sujetas a impuestos. Sin embargo, cualquier subvención obtenida para sustituir o reparar bienes debe tratarse como el producto de un seguro y reducir la cantidad de la deducción por pérdida de bienes.
• Ayudas federales: Si obtiene ayuda federal para la recuperación tras el desastre, también debe considerarla como un reembolso. La ayuda federal puede incluir subvenciones de la FEMA o préstamos de la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) destinados a cubrir pérdidas no aseguradas o no reembolsadas.

Documentación e informes

• Mantenga tarjetas detalladas: Lleve un registro exhaustivo de todos los daños, reparaciones, solicitudes de seguros y reembolsos obtenidos. Esta documentación es crucial para calcular con precisión su pérdida deducible y para justificar su deducción si el IRS requiere una prueba.
• Formulario 4684: Utilice el formulario 4684 (Casualties and Thefts) para declarar su deducción por pérdidas por siniestros, incluidas las cantidades del seguro u otros reembolsos. Este formulario le guía a través del proceso de cálculo de la cantidad deducible.
• Modifique las declaraciones anteriores si es necesario: Si usted obtiene reembolsos adicionales después de solicitar un siniestro y dichos reembolsos superan la cantidad de siniestro que dedujo, es posible que tenga que presentar una declaración enmendada para declarar los ingresos adicionales.

En resumen, los pagos del seguro y las subvenciones de ayuda en caso de desastre reducen la cantidad de pérdidas por siniestros que puede solicitar en sus impuestos. Es importante tener en cuenta con exactitud estos reembolsos a la hora de calcular su pérdida y mantener tarjetas detalladas en caso de futuras discrepancias o preguntas del IRS.